новостиВласти США выдвинули обвинения против одной из крупнейших в мире аудиторских компаний Ernst&Young, входящей в "большую четверку" главных рейтинговых агентств мира. Как полагают в прокуратуре штата Нью-Йорка, компания помогла в сокрытии токсичных активов на 50 млрд и причастна к банкротству крупнейшего инвестиционного банка Lehman Brothers.
Крах этого финансового конгломерата, обладавшего активами на сумму более 600 миллиардов долларов и считавшегося незыблемым, запустил механизм развития кризиса 2008-2009 годов.
Lehman Brothers прятал растущие проблемные активы, очищая баланс с помощью Repo 105 - одним из способов бухгалтерского вуалирования балансов. Банк переводил токсичные активы в свое лондонское подразделение «Lehman Brothers International».
Активы продавались третьей стороне с обязательством выкупить их обратно в течение определенному времени. По отчетности сделка проходила как продажа актива, а не как привлечение заемных средств под залог ценных бумаг с обязательством дальнейшего выкупа.
Предполагается, что Lehman Brothers проводил такие сделки РЕПО с 2001 года. Этим способом только за 2007-2008 годы было выведено около $50 млрд. В итоге, заемные средства Lehman превысили собственные в 44 раза.
Теперь прокуроры дальше требуют от Ernst&Young возвращения денег, полученных в 2001-2008 годах. За эти годы компания получила от Lehman Brothers около $100 млн за аудиторские услуги. Сумма требуемых выплат вместе с компенсациями и штрафами в случае установления вины компании превышает $150 млн.
Как считают в Lehman Brothers, их деятельность соответствовала всем профессиональным стандартам действия с ведением финансовой отчетности нельзя рассматривать в качестве причины банкротства. Ernst & Young заявляет, что для обвинений в адрес аудиторской компании «нет ни доказательной базы, ни юридических оснований» и что отчетность клиента велась в соответствии с общепринятыми принципами бухучета.
В докладе, подготовленном прокуратурой говорится о том, что в свое время вице-президент банка Мэттью Ли якобы указывал руководству, что такие действия противоречат этическим нормам компании, ставя инвесторов в заблуждение относительно реального положения дел, отмечает Газета.ру. Но он был отправлен в отставку, а обращение к аудиторам Ernst&Young с информацией о том, что как были выведены те самые $50 млрд. к каким-либо действиям со стороны аудитора не привела.
В манипуляциях с начислением завышенных рейтингов и в нечистом аудите пресса и эксперты подозревали не только это агентство. Не исключено, правительства также не собираются ограничиваться расследованием одного случая и Ernst&Young может стать первым случаем в череде дел. Вероятно, в чистке балансов перед отчетными периодами можно подозревать значительное количество компаний и банков.
Представители Ernst&Young пока никак не прокомментировали поданный против них иск. Подавая иск, генеральный прокурор штата Нью-Йорк Эндрю Куомо сравнил применяемую инвестбанками бизнес-модель со строительством «карточного домика».
